Hvert glemt fradrag er penge, du forærer væk. Som selvstændig håndværker kan du trække alle udgifter fra, der er nødvendige for at drive din virksomhed — men kun hvis de er bogført med bilag. Denne guide gennemgår de vigtigste fradrag for håndværksvirksomheder, og de faldgruber der oftest udløser spørgsmål fra Skattestyrelsen.
Indhold
- Hvilke fradrag kan håndværkere få?
- Bil og kørsel
- Værktøj, maskiner og arbejdstøj
- Telefon, software og kontor
- Afskrivninger: når udstyret er dyrt
- Det kan du ikke trække fra
- FAQ
Hvilke fradrag kan håndværkere få?
Grundreglen er enkel: udgifter, der er nødvendige for at erhverve, sikre og vedligeholde indkomsten, kan fradrages. For en håndværksvirksomhed er de store poster typisk: materialer, varebil og kørsel, værktøj og maskiner, arbejdstøj, forsikringer, telefon, software og revisor. Momsregistrerede virksomheder fradrager samtidig købsmomsen på de fleste af posterne — fradrag og moms følges ad, og begge dele kræver et bilag.
Bil og kørsel
Bilen er ofte den største enkeltpost, og reglerne afhænger af, hvordan den bruges:
- Varebil på gule plader, kun erhverv: alle driftsudgifter — brændstof, service, forsikring, vægtafgift — fradrages fuldt ud, og momsen kan som udgangspunkt fradrages.
- Blandet benyttelse: udgifterne fordeles mellem erhverv og privat, typisk på baggrund af et kørselsregnskab.
- Privat bil brugt erhvervsmæssigt: du kan i stedet fradrage erhvervsmæssig kørsel til Skattestyrelsens kilometersats — det kræver et ført kørselsregnskab med dato, mål og formål.
Faldgruben er privat kørsel i en bil, hvor momsen er fradraget fuldt ud — det er et af de områder, Skattestyrelsen oftest kontrollerer hos håndværkere. Er du i tvivl, så få reglerne bekræftet hos din revisor, før du vælger model.
Værktøj, maskiner og arbejdstøj
- Småanskaffelser under Skattestyrelsens beløbsgrænse kan fradrages fuldt ud i købsåret — det dækker det meste håndværktøj og el-værktøj.
- Dyrere maskiner og udstyr over grænsen skal som udgangspunkt afskrives over flere år (se afsnittet om afskrivninger).
- Arbejdstøj kan fradrages, når det er egentligt arbejdstøj — sikkerhedssko, arbejdsbukser, jakker med firmalogo. Almindeligt tøj, der også kan bruges privat, kan ikke.
Telefon, software og kontor
- Telefon og internet: fradrages som driftsudgift; bruges telefonen også privat, beskattes du efter reglerne om fri telefon.
- Software og abonnementer: fakturering, tidsregistrering, regnskabsprogram og faglige apps er fuldt fradragsberettigede.
- Revisor og rådgivning: udgifter til bogføring og regnskabsbistand er fradragsberettigede driftsudgifter.
- Hjemmekontor: fradrag kræver, at rummet reelt er indrettet og anvendes udelukkende til erhverv — i praksis godkendes det sjældent, så regn ikke med det uden rådgivning.
Afskrivninger: når udstyret er dyrt
Driftsmidler over småanskaffelsesgrænsen — en gravemaskine, en dyr kompressor, en varebil — fradrages ikke på én gang, men afskrives over flere år efter saldometoden med op til 25 % af restværdien om året. Pointen er den samme: udgiften kommer til fradrag, bare fordelt over den periode, udstyret bruges.
Køber du større udstyr sidst på året, kan afskrivningen stadig påbegyndes i købsåret — et af de steder, hvor lidt planlægning sammen med revisoren kan flytte mærkbart på årets skat.
Det kan du ikke trække fra
- Private udgifter — også når de er købt på firmakortet
- Almindeligt tøj, der kan bruges privat
- Bøder og parkeringsafgifter — heller ikke dem, du fik i arbejdstiden
- Udgifter uden bilag — uanset hvor reelle de var
- Repræsentation kan kun fradrages delvist efter særlige regler
Få alle fradrag med — uden at tænke over det
Revisor Svend bogfører dine bilag løbende og sørger for, at fradrag og moms kommer rigtigt med. For enkeltmandsvirksomheder og ApS, til faste priser.
Se priser på Revisor Svend →FAQ
Kan jeg trække arbejdstøj fra i skat?
Ja, når det er egentligt arbejdstøj: sikkerhedssko, arbejdsbukser, handsker og tøj med firmalogo. Almindeligt tøj — jeans, sneakers, en pæn skjorte — kan ikke fradrages, selv om du kun bruger det på arbejde.
Hvor meget kan jeg få i kørselsfradrag som selvstændig?
Kører du erhvervsmæssigt i din private bil, kan du fradrage kilometerne til Skattestyrelsens aktuelle sats — forudsat du fører kørselsregnskab. Kører du i en firmabil/varebil, fradrager du i stedet de faktiske driftsudgifter. Satserne justeres årligt, så tjek de gældende tal hos Skattestyrelsen.
Skal jeg gemme alle kvitteringer?
Ja — bogføringsloven kræver, at bilag opbevares i 5 år, og uden bilag har du hverken ret til fradraget eller købsmomsen. Fotografér kvitteringen med det samme, så er den sikret digitalt.
Kan jeg trække revisor fra i skat?
Ja. Udgifter til bogføring, momsindberetning og regnskabsassistance er almindelige driftsudgifter og fuldt fradragsberettigede — revisoren betaler på den måde en del af sig selv.
Fradrag handler i sidste ende om disciplin: bilag på alt, bogført løbende, og de rigtige regler anvendt. Vil du være sikker på, at intet glemmes, så lad Revisor Svend stå for bogføringen — og læs også vores guides til regnskab for enkeltmandsvirksomheder og moms for håndværkere.